Лицевой счёт — это учётная запись: банк, управляющая компания или работодатель так учитывают деньги и начисления конкретного человека. Расчётный счёт — банковский счёт компании или ИП для расчётов с клиентами, поставщиками и бюджетом. Первый есть почти у каждого, второй открывают только под бизнес. Разбираем, чем отличается расчётный счёт от лицевого по владельцу, операциям и налогам, и где сравнить банки по расчётно-кассовому обслуживанию — это и есть РКО: рейтинг РКО.
Короткий ответ
Расчётный счёт открывают компания или ИП, чтобы принимать оплату от клиентов, платить поставщикам, перечислять зарплату и налоги. Лицевой счёт — это учётная запись внутри чужой системы: банка, управляющей компании, оператора связи или работодателя. Он показывает, сколько денег числится за конкретным человеком, квартирой или договором, но сам по себе права вести коммерческие расчёты не даёт.
Отсюда и главная разница: расчётный счёт — рабочий инструмент бизнеса, лицевой — инструмент учёта. Чем отличается расчётный счёт от лицевого на практике: владельцем (организация или предприниматель против обычного физлица), назначением платежей, комплектом документов при открытии и налоговыми последствиями поступлений.
Есть и третья причина путаницы. В банке «лицевым» называют счёт аналитического учёта, и он есть у любого счёта — в том числе у расчётного. То есть расчётный счёт компании тоже числится в банке как лицевой. Это не два разных кошелька, а два взгляда на один остаток.
| Ваш случай | С чего начать | Почему так |
|---|---|---|
| Регистрирую ИП и буду принимать безнал | Открыть расчётный счёт — например, Т-Бизнес или Точка | Клиенты и маркетплейсы платят только на счёт бизнеса |
| Работаю на НПД без сотрудников | Хватит личной карты, счёт не нужен — см. сервисы для самозанятых | НПД — это налог на профессиональный доход, режим самозанятых, счёт бизнеса он не требует |
| ООО с двумя и более учредителями | СберБизнес или ВТБ Бизнес | Юрлицо обязано вести расчёты по своему счёту |
| Иду в госзакупки | Расчётный счёт плюс спецсчёт — ВТБ Бизнес | Обеспечение заявок по 44-ФЗ идёт через спецсчёт |
| Плачу квитанцию по лицевому счёту ЖКХ | Ничего открывать не нужно | Это код плательщика, а не банковский счёт |
Что такое лицевой счёт и где он используется
Лицевой счёт — учётная запись, которую организация заводит на конкретного человека, квартиру или договор. Она нужна, чтобы видеть начисления и платежи по одному плательщику отдельно от остальных. Денег такая запись не хранит, она хранит цифры: кому, сколько и за что причитается.
Чаще всего лицевые счета встречаются вне бизнеса. В квитанции ЖКХ это код плательщика, привязанный к адресу: по нему управляющая компания видит показания счётчиков и долг. У работодателя лицевой счёт — строка в зарплатной ведомости сотрудника. В пенсионном учёте — индивидуальный лицевой счёт в СФР, где копятся стаж и баллы.
В банке слово означает другое: это счёт аналитического учёта из плана счетов Банка России. Такой счёт открывают и физлицу под дебетовую карту или вклад, и компании под расчётный счёт. Поэтому лицевые счета — понятие более широкое, а расчётный счёт — его частный случай для коммерческих операций.
- ЖКХ: код плательщика в квитанции, к банку отношения не имеет
- Текущий счёт физлица: номер начинается с 40817, к нему выпущена карта
- Вклад: номер из группы 423, деньги лежат под процент
- Зарплатный проект: работодатель перечисляет зарплату на текущий счёт сотрудника
- Учёт в СФР: индивидуальный лицевой счёт с пенсионными правами
Что такое расчётный счёт и зачем он бизнесу
Расчётный счёт — банковский счёт для операций по предпринимательской деятельности. Через него компания или ИП получают оплату от клиентов, рассчитываются с поставщиками, платят налоги и взносы, переводят зарплату сотрудникам. Открывают его по договору банковского обслуживания, а не по одному паспорту: банк запросит документы о регистрации и сведения о том, чем вы занимаетесь. Заодно сверит коды ОКВЭД — это цифры, которыми при регистрации обозначают виды деятельности. Подробный разбор механики мы дали в статье что такое расчётный счёт, а состав самой услуги — в материале что такое РКО.
Закон не обязывает ИП открывать счёт: формально можно работать за наличные. Но расчёты наличными между компаниями и предпринимателями по одному договору ограничены суммой 100 000 ₽ (Указание Банка России № 5348-У). Плюс без счёта не подключить эквайринг, не выйти на маркетплейсы и не участвовать в тендерах — контрагенты просто не смогут вам заплатить.
Деньги на счёте компаний и предпринимателей, отнесённых к малому бизнесу, застрахованы в системе страхования вкладов на сумму до 1,4 млн ₽. У обычного текущего счёта физлица лимит такой же, но считается он отдельно, поэтому личные и рабочие деньги выгоднее держать раздельно.
Т-Бизнес РКО 9.8/10
ИП и ООО любого размера, особенно онлайн-бизнесу и стартующим — за сильное приложение
Чем расчётный счёт отличается от лицевого: семь признаков
Сравнивать эти счета лоб в лоб не совсем корректно — они из разных плоскостей. Но вопрос о том, чем отличается расчётный счёт от лицевого, предприниматели формулируют именно так. Поэтому сведём отличия в таблицу. В неё взяли признаки, которые реально влияют на работу: кто владелец счёта, что по нему можно делать и что скажет налоговая.
| Признак | Лицевой счёт физлица | Расчётный счёт |
|---|---|---|
| Владелец | Человек как физлицо | ИП или юрлицо |
| Основание открытия | Паспорт и заявление | Договор РКО, документы о регистрации, ОКВЭД |
| Назначение | Личные расходы, зарплата, вклады | Выручка, платежи поставщикам, налоги, зарплата |
| Типовой номер | 40817, 423 | 40802 у ИП, 40702 у коммерческих организаций |
| Налоги | Поступления — доход физлица, налог на доходы физлиц (НДФЛ) от 13% | Поступления — выручка бизнеса по вашему режиму |
| Стоимость | Обычно бесплатно | 0–9 900 ₽/мес в зависимости от пакета |
| Кто видит операции | Владелец счёта | Владелец, бухгалтер, ФНС по запросу, банк |
Отдельно про контроль. По личному счёту банк смотрит на операции реже и мягче, по расчётному — постоянно: анализирует назначения платежей, долю снятия наличных, соответствие операций заявленным ОКВЭД. Если картина покажется странной, банк может запросить документы по сделкам и ограничить операции до выяснения — это стандартная процедура по 115-ФЗ, и заканчивается она обычно предоставлением договоров и актов.
Как прочитать номер счёта по разрядам
Номер любого банковского счёта в России состоит из 20 знаков, и каждая группа что-то значит. Это удобный способ проверить реквизиты до платежа: по первым пяти цифрам сразу видно, кому счёт принадлежит — человеку, предпринимателю или компании.
| Разряды | Что означают | Пример |
|---|---|---|
| 1–5 | Балансовый счёт: тип владельца и вид средств | 40802 — ИП, 40702 — юрлицо, 40817 — физлицо |
| 6–8 | Код валюты | 643 — рубль, 840 — доллар, 978 — евро |
| 9 | Контрольный разряд | Проверяет номер вместе с БИК |
| 10–13 | Код подразделения банка | Отделение, где открыт счёт |
| 14–20 | Порядковый номер клиента | Уникальная часть внутри банка |
Так что узнать тип счёта можно за секунду. Реквизиты вида 40802810…— расчётный счёт ИП в рублях; 40817810… — текущий счёт человека, куда приходит зарплата. Если контрагент прислал для оплаты по договору номер, начинающийся с 40817, это личный счёт физлица, и платить туда как за услуги компании — прямой путь к вопросам от банка и ФНС.
Почему нельзя вести бизнес на личном счёте
Первое ограничение — договорное. Текущие счета физлиц по Инструкции Банка России № 204-И открываются для операций, не связанных с предпринимательской деятельностью, и это же условие прописано в правилах обслуживания карт. Обнаружив регулярные поступления от разных плательщиков с назначениями вида «за товар», банк вправе ограничить операции и попросить объяснений, а при повторе — расторгнуть договор.
Второе — налоговое. Всё, что упало на личный счёт, для ФНС по умолчанию доход физлица. Даже если вы ИП на УСН — это упрощённая система налогообложения со ставкой 6% с оборота, — налоговая может пересчитать эти поступления как доход физлица. Тогда доначислят НДФЛ по ставке от 13%: с 2025 года шкала пятиступенчатая — 13% на доход до 2,4 млн ₽ за год, дальше 15, 18, 20 и 22%. Сверху идёт штраф по ст. 122 НК РФ — 20% от неуплаченной суммы, а при доказанном умысле 40%. Если деятельность вели без регистрации вообще, добавляется штраф по ст. 116 НК РФ: 10% доходов, но не менее 40 000 ₽.
Третье — практическое. Контрагенты-юрлица не станут платить на карту: им нужен счёт, договор и закрывающие документы, иначе расход не примут к учёту. Маркетплейсы, эквайринг и тендерные площадки тоже работают только со счетами бизнеса. И бухгалтерия превращается в хаос: разделить личные и рабочие поступления в одной выписке к отчётности почти невозможно, поэтому бухгалтерия для ИП начинается именно с отдельного счёта.
Когда ИП всё же может пользоваться личной картой
Есть законные сценарии. Прибыль ИП после уплаты налогов — его личные деньги. Переводить их с расчётного счёта на свою карту можно свободно, без отчётов и без НДФЛ сверху. У предпринимателя нет дивидендов и нет разделения на «деньги фирмы» и «свои». Главное — указывать в назначении платежа «перевод собственных средств» и следить за комиссией. В тарифах обычно есть бесплатный месячный лимит на перевод себе, сверх него банк берёт процент: точную сумму лимита смотрите в своём тарифе.
Второй сценарий — самозанятость. На НПД счёт бизнеса не нужен: чек формируется в приложении, а оплату можно принимать на обычную карту. Если вы совмещаете статус ИП и НПД, правило сохраняется, но банки всё равно рекомендуют разделять потоки. Третий случай — редкие разовые поступления от физлиц, не связанные с деятельностью: возврат долга, продажа личной вещи, подарок.
А вот регулярно принимать оплату от клиентов на карту нельзя, даже если сумма небольшая. Признак предпринимательства — систематичность, а не размер: два-три однотипных перевода в месяц от разных людей уже выглядят как выручка. Если бизнес только начинается, посмотрите на банки для регистрации и старта — счёт там открывают вместе с документами.
Точка Банк РКО 8.7/10
Фрилансерам, услугам, ecom и селлерам маркетплейсов с одним учредителем
Специальный, залоговый и другие счета — коротко
Кроме расчётного, у бизнеса бывают счета с особым режимом. Их открывают не вместо основного, а рядом, и деньги на них можно тратить только на то, ради чего счёт открыт. Знать про них полезно: их часто путают с расчётным, когда впервые видят в списке счетов в интернет-банке.
- Специальный счёт для госзакупок: на нём замораживают обеспечение заявки по 44-ФЗ
- Залоговый счёт (ст. 358.9 ГК РФ): права по счёту переданы кредитору в залог
- Номинальный счёт (ст. 860.1 ГК РФ): деньги принадлежат бенефициару, распоряжается другой
- Эскроу-счёт: расчёты по долевому строительству по 214-ФЗ
- Накопительный счёт учредителя: на него вносят уставный капитал до регистрации ООО
Для повседневной работы всё это не требуется — большинству компаний хватает одного расчётного счёта и, при выручке, депозита или накопительного счёта под остатки. Спецсчёт заводят точечно, когда выходят на тендеры: банки из рейтинга РКО открывают его по заявлению в том же интернет-банке, где лежит расчётный счёт.
Сколько стоит расчётный счёт: арифметика на год
Открытие почти всегда бесплатно, платите вы за обслуживание. Ниже стартовые пакеты банков из нашей подборки по данным te9 на сентябрь 2026 года — цены проверяем и обновляем по методике, которую описали на странице как мы считаем оценки.
| Банк | Стартовый тариф | Следующая ступень | Год на старте |
|---|---|---|---|
| Т-Бизнес | 490 ₽/мес | 1 990 ₽/мес | 5 880 ₽ |
| СберБизнес | 0 ₽/мес | 1 290 ₽/мес | 0 ₽ |
| Точка | 0 ₽/мес | 700 ₽/мес | 0 ₽ |
| Альфа-Банк | 0 ₽/мес плюс 1% с поступлений | 690 ₽/мес | зависит от оборота |
| ВТБ Бизнес | 0 ₽/мес | от 1 680 ₽/мес | 0 ₽ |
Ноль в тарифе — это не всегда ноль в итоге. Считайте по своему профилю. Двадцать платёжек в месяц сверх лимита по 50 ₽ — это 1 000 ₽ в месяц и 12 000 ₽ в год. А процент с поступлений при обороте 500 000 ₽ в месяц и комиссии 1% даёт 5 000 ₽ в месяц, то есть 60 000 ₽ за год. Для сравнения, пакет за 700 ₽/мес обойдётся в 8 400 ₽ и включит платежи в лимит.
СберБизнес РКО 8.8/10
ИП и ООО любого масштаба, кому важны охват, стабильность и работа с госзаказом
Частые ошибки при работе со счетами
Ошибки здесь стоят не нервов, а денег: доначислений, комиссий и потерянных дней. Ниже пять, которые встречаются чаще всего у предпринимателей на первом году работы.
- Принимать оплату клиентов на личную карту — риск доначисления НДФЛ по ставке от 13% плюс штраф 20% по ст. 122 НК РФ
- Переводить прибыль на карту без назначения платежа — банк запросит документы, деньги ждут решения до 5 рабочих дней
- Платить личные расходы прямо с расчётного счёта — бухгалтеру придётся снимать эти суммы с расходов, а это пересчёт налога
- Выбирать тариф по цене обслуживания, забыв про комиссию за платёжки и снятие — переплата 10 000–30 000 ₽ в год
- Путать лицевой счёт в квитанции с банковским и платить контрагенту по 10-значному коду — платёж уйдёт в невыясненные
Отдельная история — «мёртвый» второй счёт. Предприниматели открывают счета в двух-трёх банках про запас, а обслуживание списывается по каждому. Три пакета по 690 ₽/мес — это 2 070 ₽ в месяц и 24 840 ₽ в год за то, чем вы не пользуетесь. Резервный счёт полезен, но держите его на тарифе 0 ₽.
Что делать дальше
Если после разбора того, чем отличается расчётный счёт от лицевого, вы поняли, что работаете не с тем счётом, порядок действий простой. Сначала разделите потоки, потом выбирайте тариф — не наоборот.
- Проверить первые пять цифр счёта в реквизитах: 40802 или 40702 — счёт бизнеса, 40817 — личный
- Открыть расчётный счёт, если принимаете оплату от юрлиц или работаете с эквайрингом
- Прописать в назначении переводов себе формулировку «перевод собственных средств»
- Посчитать годовую стоимость обслуживания под свой оборот, а не по стартовой акции
- Сверить условия банков в подборке РКО и посмотреть карточки в каталоге компаний
Дальше по ситуации: если планируете принимать оплату картами в точке или на сайте, начните с подборки эквайринга; если бизнес пока в формате подработки — с сервисов для самозанятых. Сравнить банки по стоимости и скорости открытия можно в рейтинге РКО для бизнеса.
