Счёт самозанятому выставляет сам исполнитель — в приложении «Мой налог» или в свободной форме, а заказчик его только оплачивает. Сам счёт не обязателен, обязателен чек после оплаты. Разбираем оба сценария: как самозанятому выставить счёт заказчику и как компании корректно рассчитаться с исполнителем на НПД. Инструменты — в рейтинге сервисов для самозанятых.
Короткий ответ
Формулировку «как выставить счёт самозанятому» ищут две разные стороны, и ответы у них разные. Если вы сами плательщик налога на профессиональный доход (НПД), счёт заказчику вы формируете самостоятельно: в приложении «Мой налог», в веб-кабинете ФНС или в любом редакторе документов. Юридически счёт не обязателен — это приглашение к оплате, а не первичный документ. Обязателен другой документ: чек, который вы формируете уже после того, как деньги пришли.
Если вы компания или ИП и вам нужно рассчитаться с исполнителем на НПД, счёт выставляете не вы — его выставляет вам самозанятый. Ваша задача обратная: получить счёт с корректными реквизитами, оплатить его по безналу и забрать чек. Без чека бухгалтерия не поставит выплату в расходы, а у ФНС появятся вопросы к сделке.
Ниже — оба сценария по шагам: сначала со стороны исполнителя, потом со стороны заказчика. Подобрать инструмент под свой случай можно в рейтинге сервисов для самозанятых — там собраны и приложения для приёма оплаты, и платформы выплат для бизнеса.
| Ваш случай | С чего начать | Почему так |
|---|---|---|
| Самозанятый, разовый заказ от физлица | Чек в приложении «Мой налог», счёт по желанию | Физлицу счёт не нужен, ему нужен факт оплаты |
| Самозанятый, работа с юрлицом или ИП | Счёт с полными реквизитами + чек в день оплаты | Бухгалтерии заказчика нужен документ-основание |
| Самозанятый принимает оплату картой | Подключить интернет-эквайринг, например Робокасса | Ссылка на оплату закрывает сделку быстрее счёта |
| Компания платит десяткам исполнителей | Платформа выплат Контур.Сайн | Проверка статуса, чеки и закрывающие автоматом |
Обязателен ли счёт самозанятому и что обязательно на самом деле
Счёт на оплату не упомянут в законе 422-ФЗ о НПД ни разу. Это коммерческий документ: продавец сообщает покупателю сумму, назначение платежа и реквизиты, куда перевести деньги. Ни налоговая, ни банк не потребуют от вас счёт и не оштрафуют за его отсутствие. Поэтому вопрос «может ли самозанятый выставить счёт» имеет короткий ответ: может, и никаких дополнительных статусов для этого не нужно.
Обязателен только чек. Он формируется в приложении «Мой налог» после получения денег и служит подтверждением дохода для ФНС и для заказчика. Именно по чеку налоговая отличает вашу выручку от прочих поступлений на карту: перевод от друга доходом не считается, пока вы не пробили по нему чек. Ставка налога зависит от плательщика — 4% с доходов от физлиц и 6% от юридических лиц и ИП, подробнее об этом в разборе какой налог платит самозанятый.
Практическая логика такая: счёт нужен там, где платит организация. Бухгалтеру нужен документ с номером, датой, суммой и банковскими реквизитами, чтобы провести платёж через банк-клиент. Физлицу счёт чаще всего не нужен вовсе — достаточно номера карты или ссылки на оплату.
Как самозанятому выставить счёт заказчику: пять шагов
Быстрее всего счёт делается в приложении «Мой налог» — это бесплатный сервис ФНС, тот же, где вы регистрировались. Если статуса ещё нет, начните с инструкции как оформить самозанятость, а потом возвращайтесь к счетам.
Порядок действий в мобильном приложении простой. Сначала подключите приём платежей: в разделе «Прочее» откройте «Платежи», выберите партнёра из списка банков и подтвердите условия. Дальше на главном экране нажмите кнопку «Новая продажа», укажите наименование услуги и сумму, выберите тип клиента — физическое или юридическое лицо. Для юрлица приложение попросит ИНН и название организации. После этого сервис предложит сформировать счёт и даст ссылку на оплату или PDF-документ, который можно отправить заказчику любым способом.
- Шаг 1. В приложении «Мой налог» откройте раздел «Платежи» и подключите приём оплаты через банк-партнёр.
- Шаг 2. Нажмите «Новая продажа» и заполните наименование услуги — формулировка должна совпадать с предметом договора.
- Шаг 3. Укажите сумму и выберите плательщика: физлицо или юрлицо с ИНН.
- Шаг 4. Сформируйте счёт, проверьте номер и дату, скачайте PDF или скопируйте ссылку на оплату.
- Шаг 5. Отправьте документ заказчику и дождитесь поступления денег — чек формируется уже после оплаты.
Веб-версия кабинета на сайте ФНС работает так же и удобнее для тех, кто выставляет счета с компьютера: там проще копировать реквизиты и хранить историю документов. Ещё один рабочий вариант — обычный файл в редакторе: закон не требует унифицированной формы, счёт в свободной форме юридически равноценен документу из приложения.
Безопасная сделка Мой налог 7.6/10
Самозанятым физлицам и ИП без сотрудников с доходом до 2,4 млн в год
Что должно быть в счёте: реквизиты и формулировки
Обязательной формы у счёта нет, но набор полей сложился на практике, и бухгалтерия заказчика ждёт именно его. Пустое или расплывчатое назначение платежа — самая частая причина, по которой документ возвращают на переделку.
Отдельно про банковские реквизиты. Расчётный счёт самозанятому не нужен: деньги принимаются на обычную карту или счёт физического лица. В счёте указывайте номер счёта, к которому привязана карта, БИК и наименование банка — по номеру карты организация платёж не проведёт. Если вы совмещаете НПД со статусом ИП, реквизиты берутся из расчётно-кассового обслуживания вашего банка.
| Поле счёта | Что писать | Зачем |
|---|---|---|
| Номер и дата | Сквозная нумерация с начала года | Бухгалтерия подшивает документ по номеру |
| Исполнитель | ФИО, ИНН, статус «плательщик НПД» | Подтверждает право работать без НДС |
| Заказчик | Название, ИНН и КПП организации | Платёж должен уйти нужному юридическому лицу |
| Услуга | Формулировка из договора, объём, цена | Защищает от переквалификации в трудовые отношения |
| Реквизиты | Номер счёта, БИК, банк, «НДС не облагается» | Без этого банк не примет платёжное поручение |
Фраза «НДС не облагается» — не формальность. Плательщики НПД не работают с налогом на добавленную стоимость, и без этой оговорки бухгалтер заказчика может выделить НДС из суммы и перечислить вам меньше.
Чек после оплаты: сроки, штрафы и как его передать
Чек — единственный документ, который вы обязаны сформировать. Сроки прописаны в законе о НПД и зависят от способа расчёта. При наличных и оплате картой чек пробивается в момент расчёта. При безналичном переводе от организации срок мягче: не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором пришли деньги. На практике лучше не тянуть и формировать чек в тот же день — так его проще связать с конкретным счётом.
Формируется чек в приложении: вводите сумму, наименование услуги, ИНН заказчика, и сервис выдаёт документ со ссылкой и QR-кодом. Передать его можно любым способом — письмом, мессенджером, ссылкой в общем чате проекта. Бумажная печать не нужна, кассовый аппарат по 54-ФЗ плательщикам НПД тоже не требуется.
Цена ошибки заметная. За непробитый чек по ст. 129.13 НК РФ штрафуют на 20% от суммы расчёта, а при повторном нарушении в течение шести месяцев — на 100% суммы, то есть на весь доход по сделке. Отдельный риск у заказчика: без вашего чека компания не сможет учесть выплату в расходах и рискует получить доначисление налога вместе с пенями.
Как самозанятому принимать оплату: безнал, карта и СБП
Плательщик НПД не ограничен в способах получения денег. Юридические лица почти всегда платят по безналу на счёт физического лица — это самый спокойный вариант: платёж виден в выписке, назначение совпадает со счётом, вопросов у банка не возникает. Физлица чаще переводят по номеру карты или через систему быстрых платежей (СБП) — это мгновенный перевод по номеру телефона или QR-коду.
Если клиентов много и оплата принимается онлайн, удобнее подключить платёжный сервис. Он выдаёт ссылку на оплату или страницу, куда покупатель вводит реквизиты карты. Робокасса работает с плательщиками НПД и собирает больше пятнадцати способов оплаты под одним договором. Ставка по тарифу «Стартовый» — до 3,5%, по СБП от 1% (по карточкам te9 на сентябрь 2026). Для выездных услуг подойдёт мобильный терминал: IBOX (2can) подключается к смартфону, стандартная ставка 2,3%, ридер P17 NFC стоит 7 990 ₽.
Робокасса 8.5/10
Малому бизнесу, инфобизу и самозанятым, кому нужно много способов оплаты сразу
Важная деталь для расчёта экономики: комиссия платёжного сервиса удерживается сверх налога. Посчитаем на тысяче рублей от юрлица. Налог по ставке 6% — это 60 ₽, комиссия эквайринга 3,3% — ещё 33 ₽. На руках остаётся 907 ₽. Считать это стоит до того, как вы поставите цену в счёте, а не после. Полный набор вариантов приёма карт разобран в подборке по эквайрингу.
Договор и акт: когда без них не обойтись
Договор с юридическим лицом заключается в письменной форме всегда. С физлицом письменная форма нужна при сумме сделки свыше 10 000 ₽, но проще подписывать её в любом случае: договор фиксирует предмет, сроки и цену, а значит защищает от спора о качестве. Подойдёт и обмен документами по электронной почте, если стороны договорились считать такой порядок юридически значимым.
Акт выполненных работ закон о НПД не требует: чек полностью заменяет закрывающий документ для налоговой. Но бухгалтерия заказчика часто просит акт по своим внутренним регламентам — особенно если услуга растянута во времени или сдаётся этапами. Подписывать акты удобно через электронный документооборот: подписанный файл не теряется и не требует курьера.
- Договор — предмет, сроки, цена, порядок приёмки и реквизиты сторон.
- Счёт — приглашение к оплате с номером и банковскими реквизитами.
- Чек из «Мой налог» — обязательный документ, подтверждает доход и расход.
- Акт — по желанию заказчика, фиксирует объём принятых услуг.
Как компании выставить счёт самозанятому исполнителю и оплатить его
Теперь вторая половина запроса. Формально организация счёт исполнителю не выставляет — направление платежа обратное. На практике под этой формулировкой имеют в виду две задачи: получить от исполнителя корректный счёт и правильно провести выплату, чтобы её приняла бухгалтерия и не оспорила ФНС.
Порядок для заказчика такой. Перед первой выплатой проверьте статус исполнителя по ИНН на сайте ФНС — сервис проверки бесплатный и показывает, действует ли регистрация на конкретную дату. Затем запросите счёт, оплатите его платёжным поручением с формулировкой «оплата по договору №… за услуги, НДС не облагается» и в течение нескольких дней заберите чек. Проверять статус стоит перед каждым платежом: если человек снялся с учёта, выплата превращается в доход физлица, и с неё придётся удержать НДФЛ 13% и начислить страховые взносы.
| Документ | Кто готовит | Обязателен для бухгалтерии |
|---|---|---|
| Договор оказания услуг | Заказчик | Да, основание для платежа |
| Счёт на оплату | Самозанятый | Нет, но удобен для платёжного поручения |
| Чек из «Мой налог» | Самозанятый | Да, без него расход не принять |
| Акт об оказании услуг | Стороны | По регламенту компании |
Отдельная тема — регулярность. Если исполнитель работает у вас каждый месяц по фиксированной сумме, подчиняется графику и получает деньги дважды в месяц, отношения выглядят как трудовые, и инспекция может переквалифицировать договор. Признаки риска разбирают на этапе настройки процесса, а сама методика оценки сервисов описана в разделе методология te9.
Контур.Сайн 9.8/10
Компаниям и ИP, которые регулярно платят самозанятым и хотят закрыть риски ФНС
Сервисы, которые берут счета и чеки на себя
Ручной режим — приложение плюс банк-клиент — нормально работает до десятка сделок в месяц. Дальше начинается рутина: проверить статусы, собрать чеки, свести их с платёжками, ответить бухгалтеру, кто из исполнителей чек не прислал. Эту часть отдают платформам.
Контур.Сайн закрывает договоры и акты онлайн и связывает выплаты с документооборотом. Пакет на 100 документов стоит 3 990 ₽/год, комиссия за выплаты самозанятым — 1,5%, для самого исполнителя сервис бесплатен. Рокет Ворк сильнее в массовых выплатах. Переводы идут круглосуточно в любой банк и по СБП, статус исполнителя сервис проверяет как официальный партнёр ФНС. Для новых клиентов первый месяц идёт по ставке 2%. Naimix добавляет к выплатам биржу задач и берёт от 2% с выплаты для бизнеса, оставаясь бесплатным для исполнителей.
Рокет Ворк (Rocket Work) 8.6/10
Бизнесу с большим штатом внештатных исполнителей на самозанятости и ГПХ
Самозанятым-продавцам логика другая: им нужен не платёжный шлюз, а учёт. МойСклад для самозанятых ведёт товары, продажи и документы, бесплатный тариф ограничен 100 товарами, платный стартует с 495 ₽/мес. Если же вы ведёте ещё и ИП, пригодится подборка сервисов бухгалтерии для ИП — совмещение двух режимов требует раздельного учёта доходов. Все цены — по данным карточек te9, актуальные тарифы смотрите в рейтинге платформ для самозанятых.
Частые ошибки при выставлении счёта
Ошибки в этой теме стоят денег и нервов, причём одинаково обеим сторонам. Ниже — те, что встречаются чаще всего.
Первая: в счёте указан номер карты вместо номера счёта. Организация не сможет провести платёж, документ вернут, и сделка сдвинется на несколько дней. Вторая: чек сформирован не на ту сумму или не на того плательщика — доход попадает в базу неверно, а заказчик получает документ, который не примет его бухгалтерия. Третья: чек не сформирован вовсе, и здесь уже штраф 20% от суммы расчёта.
Четвёртая ошибка чисто арифметическая: исполнитель ставит в счёт сумму, из которой заказчик, по его мнению, удержит налог. Налог на профессиональный доход удерживать не нужно — плательщик НПД платит его сам до 28-го числа следующего месяца. Пятая: работа без договора с юрлицом. Формально сделку это не отменяет, но при споре о качестве или сроках доказывать условия придётся перепиской.
- Номер карты вместо расчётных реквизитов — платёж не пройдёт, потеря 2–5 дней.
- Чек не пробит — штраф 20% суммы, при повторе за 6 месяцев 100%.
- Забыли оговорку «НДС не облагается» — бухгалтер выделит налог из суммы, и вы получите меньше, чем ждали.
- Не проверили статус исполнителя — доначисление НДФЛ 13% и взносов.
- Превышен лимит 2,4 млн ₽ за год — право на НПД теряется с даты, когда порог пройден.
Что делать дальше
Соберите процесс один раз, и дальше он занимает пару минут на сделку. Ниже короткий план для обеих сторон.
- Проверьте, что статус плательщика НПД активен, а в приложении подключён приём платежей.
- Сделайте шаблон счёта со сквозной нумерацией и оговоркой «НДС не облагается».
- Согласуйте с заказчиком формулировку услуги — она должна совпадать в договоре, счёте и чеке.
- Формируйте чек в день поступления денег, а заказчику — проверяйте статус исполнителя по ИНН перед каждой выплатой.
- Подберите платформу выплат или приём карт в подборке сервисов для самозанятых.
- Если сделок становится больше десятка в месяц, посмотрите решения по электронному документообороту — ЭДО — и приёму платежей в эквайринге.
